于印發《政府性融資擔保、再擔保機構績效評價指引》的通知各省、自治區、直轄市(shi)、計劃單列市(shi)財政廳（局），新疆生產建(jian)設兵團財政局：為貫徹落(luo)實《國務院辦(ban)公廳(ting)關于有效(xiao)發(fa)揮政(zheng)府(fu)性(xing)融(rong)資(zi)擔(dan)(dan)(dan)保基金作用(yong) 切實支(zhi)(zhi)持小微企業(ye)和(he)“三農(nong)”發(fa)展的指導意(yi)見》（國辦(ban)發(fa)〔2019〕6號）有關要求，規范地方各級政(zheng)府(fu)性(xing)融(rong)資(zi)擔(dan)(dan)(dan)保、再(zai)擔(dan)(dan)(dan)保機(ji)構(gou)績效(xiao)評(ping)價工作，引導政(zheng)府(fu)性(xing)融(rong)資(zi)擔(dan)(dan)(dan)保、再(zai)擔(dan)(dan)(dan)保機(ji)構(gou)堅守主業(ye)、聚焦支(zhi)(zhi)小支(zhi)(zhi)農(nong)、積極(ji)服務小微企業(ye)、“三農(nong)”和(he)創(chuang)業(ye)創(chuang)新(xin)，我們(men)編制了《政(zheng)府(fu)性(xing)融(rong)資(zi)擔(dan)(dan)(dan)保、再(zai)擔(dan)(dan)(dan)保機(ji)構(gou)績效(xiao)評(ping)價指引》。現印發(fa)給你們(men)，請參照執(zhi)行。附件：政府性融資擔(dan)保(bao)、再擔(dan)保(bao)機構績效評(ping)價指引附件：政府性(xing)融資擔保(bao)、再擔保(bao)機(ji)構績效評(ping)價(jia)指引(yin)附1：政(zheng)府(fu)性融資(zi)擔保機(ji)構績效評價(jia)計分表附2：政府(fu)性(xing)融資再擔(dan)保(bao)機(ji)構績(ji)效(xiao)評價計分表附3：績效評價相關指標計算(suan)公式(shi)
政府性融資擔保(bao)、再擔保(bao)機構績效(xiao)評(ping)價指引第(di)一(yi)條 為規(gui)范地(di)方各(ge)級政府(fu)(fu)性(xing)(xing)(xing)融(rong)資(zi)(zi)擔保(bao)、再(zai)(zai)擔保(bao)機(ji)構的(de)績(ji)效評價(jia)工作(zuo)(zuo)，引導(dao)(dao)政府(fu)(fu)性(xing)(xing)(xing)融(rong)資(zi)(zi)擔保(bao)、再(zai)(zai)擔保(bao)機(ji)構堅守主業(ye)(ye)、聚焦支(zhi)小支(zhi)農(nong)、積極服(fu)務小微企(qi)業(ye)(ye)和“三農(nong)”主體，根據《融(rong)資(zi)(zi)擔保(bao)公(gong)司監督管(guan)理(li)條例》（國(guo)(guo)務院令第(di)683號）、《中(zhong)共中(zhong)央(yang)、國(guo)(guo)務院關(guan)于完善(shan)國(guo)(guo)有金融(rong)資(zi)(zi)本管(guan)理(li)的(de)指(zhi)導(dao)(dao)意見(jian)》、《國(guo)(guo)務院關(guan)于促進融(rong)資(zi)(zi)擔保(bao)行業(ye)(ye)加快(kuai)發展(zhan)的(de)意見(jian)》（國(guo)(guo)發〔2015〕43號）、《國(guo)(guo)務院辦(ban)公(gong)廳關(guan)于有效發揮政府(fu)(fu)性(xing)(xing)(xing)融(rong)資(zi)(zi)擔保(bao)基(ji)金作(zuo)(zuo)用切實支(zhi)持小微企(qi)業(ye)(ye)和“三農(nong)”發展(zhan)的(de)指(zhi)導(dao)(dao)意見(jian)》（國(guo)(guo)辦(ban)發〔2019〕6號）等規(gui)定，制定本指(zhi)引。第二條(tiao) 本(ben)指引(yin)所(suo)稱政府(fu)性(xing)融資(zi)擔保(bao)、再(zai)擔保(bao)機(ji)構，是指依法(fa)設立(li)，由(you)政府(fu)及其授權機(ji)構、國有企業出(chu)資(zi)并實際(ji)控股，以(yi)服務小微企業和“三農”主體為主要(yao)經營目標的融資(zi)擔保(bao)、再(zai)擔保(bao)機(ji)構。省級(ji)財政部(bu)門(men)會(hui)同(tong)有關部(bu)門(men)確定本(ben)地(di)區政府(fu)性(xing)融資(zi)擔保(bao)、再(zai)擔保(bao)機(ji)構名單。第三條 本指(zhi)引所稱績效評(ping)價(jia)，是指(zhi)通過(guo)建立評(ping)價(jia)指(zhi)標體系(xi)，對政府(fu)性融資擔保、再擔保機(ji)構(gou)在政策效益、經(jing)營(ying)能(neng)力、風險控(kong)制和體系(xi)建設等方(fang)面進行的綜合(he)評(ping)價(jia)。 第(di)四(si)條 政(zheng)府性(xing)融資擔(dan)保、再擔(dan)保機構(gou)績效評(ping)價(jia)工作由本級財政(zheng)部門組(zu)織(zhi)實施，原(yuan)則上以(yi)一個會(hui)計年度(du)為一個完整評(ping)價(jia)期。第五條 績效評價工作應當遵循客(ke)觀、公(gong)正(zheng)、公(gong)平原(yuan)則，發(fa)揮(hui)正(zheng)向(xiang)激勵作用，突出各級政府(fu)性(xing)融資擔保、再擔保機(ji)構聚焦支小支農、保本(ben)微(wei)利運行、發(fa)揮(hui)增信作用等政策導向(xiang)，兼(jian)顧健康可持續經營目標。第(di)六條 績(ji)效評價結果與政(zheng)府性融資(zi)擔保、再擔保機構獲得政(zheng)策扶持、資(zi)金支持、薪酬激勵等(deng)情況(kuang)掛鉤。 第(di)二章(zhang) 評價指標與分值(zhi)第七條(tiao) 績效評價指標及其(qi)分(fen)值由本級財(cai)政(zheng)部(bu)門根據其(qi)對(dui)于政(zheng)府性(xing)融資(zi)擔保、再擔保機構發揮政(zheng)策功能和實現可(ke)持續經營的重要程度(du)確定(ding)。第八條 績效(xiao)評(ping)價采取百分(fen)制(zhi)，具體績效(xiao)評(ping)價指標如下：（一）政策(ce)效(xiao)益指標(biao)(biao)，主(zhu)要反映政府性融(rong)資擔保(bao)、再(zai)擔保(bao)機(ji)構在堅守融(rong)資擔保(bao)主(zhu)業(ye)、聚焦(jiao)支小支農(nong)、主(zhu)動降費讓利等方面發揮效(xiao)益的(de)情況。包括但不限于以下二級指標(biao)(biao)：1. 當年(nian)新(xin)增小(xiao)微(wei)企業(ye)(ye)和“三農”融資擔(dan)保（再擔(dan)保）戶(hu)數。其中，小(xiao)微(wei)企業(ye)(ye)包括小(xiao)型、微(wei)型企業(ye)(ye)以及個體(ti)工商(shang)戶(hu)、小(xiao)微(wei)企業(ye)(ye)主，“三農”主體(ti)包括新(xin)型農業(ye)(ye)經(jing)營主體(ti)、農戶(hu)。2. 當年新增小(xiao)微企業和(he)“三農”融資擔保（再擔保）金額占比。3. 當年新(xin)增(zeng)單戶1000萬元及以下小微企(qi)業和“三農(nong)”融資擔保（再擔保）金額(e)占比。4. 當年(nian)平(ping)均綜合融資擔(dan)保（再擔(dan)保）費率。上(shang)述(shu)小微企(qi)業(ye)和(he)“三(san)農(nong)(nong)”融(rong)資擔(dan)保戶數及金額僅統計小微企(qi)業(ye)和(he)“三(san)農(nong)(nong)”經營類融(rong)資擔(dan)保業(ye)務(wu)，不包括小微企(qi)業(ye)和(he)“三(san)農(nong)(nong)”消費類融(rong)資擔(dan)保業(ye)務(wu)。（二(er)）經營能(neng)力指標，主要反映政府性融資擔保、再擔保機構業務拓展和可(ke)持續經營情況(kuang)，包括但不限于以下二(er)級指標：1. 年末融資擔(dan)保（再擔(dan)保）責任(ren)余額(e)。2. 當年新(xin)增融資擔保（再擔保）金(jin)額。3. 融資擔保（再擔保）在(zai)保余額放大倍數。4. 國(guo)有資(zi)本保值增值率。結合政(zheng)府性(xing)融資(zi)擔保發揮逆周期(qi)調節作用情況(kuang)，經濟下行期(qi)內，可暫不考核該項指(zhi)標(biao)或適當降(jiang)低指(zhi)標(biao)分值。（三）風險控制指(zhi)標，主要反映(ying)政(zheng)府性融資擔(dan)保、再擔(dan)保機構(gou)業務風險防控能力，包括但不限于以下二級指(zhi)標：3. 依(yi)(yi)法合規(gui)經營(ying)(ying)情況：是否存在為地(di)方(fang)政(zheng)府(fu)或其(qi)融(rong)資(zi)(zi)平臺融(rong)資(zi)(zi)提供擔(dan)(dan)(dan)保(bao)、向非融(rong)資(zi)(zi)擔(dan)(dan)(dan)保(bao)機構(gou)進(jin)行(xing)股(gu)權(quan)投資(zi)(zi)、偏離主業擅自擴大(da)經營(ying)(ying)范圍(wei)、重(zhong)大(da)審計問題、受到監管處罰或負(fu)面(mian)評價、發(fa)(fa)生重(zhong)大(da)風險事件(jian)等(deng)情況。其(qi)中(zhong)(zhong)，為地(di)方(fang)政(zheng)府(fu)融(rong)資(zi)(zi)平臺融(rong)資(zi)(zi)提供擔(dan)(dan)(dan)保(bao)、向非融(rong)資(zi)(zi)擔(dan)(dan)(dan)保(bao)機構(gou)進(jin)行(xing)股(gu)權(quan)投資(zi)(zi)是指《國務(wu)院辦公廳(ting)關于有效發(fa)(fa)揮政(zheng)府(fu)性融(rong)資(zi)(zi)擔(dan)(dan)(dan)保(bao)基金作用切實支持小微企(qi)業和(he)“三農”發(fa)(fa)展(zhan)的(de)指導意見》（國辦發(fa)(fa)〔2019〕6號(hao)）印發(fa)(fa)后(hou)新開展(zhan)的(de)業務(wu)。依(yi)(yi)法合規(gui)經營(ying)(ying)情況應參考當地(di)融(rong)資(zi)(zi)擔(dan)(dan)(dan)保(bao)公司監督管理部門意見。政(zheng)府(fu)性融(rong)資(zi)(zi)擔(dan)(dan)(dan)保(bao)、再擔(dan)(dan)(dan)保(bao)機構(gou)未依(yi)(yi)法合規(gui)經營(ying)(ying)，情節嚴重(zhong)或造(zao)成嚴重(zhong)后(hou)果的(de)，其(qi)績效評價等(deng)次下調至“中(zhong)(zhong)”以下。（四）體系建(jian)設指標(biao)，主(zhu)要反映政府性融(rong)資(zi)擔保、再(zai)擔保機構參與融(rong)資(zi)擔保體系建(jian)設以(yi)及推進(jin)銀擔合作情況。包括但(dan)不限(xian)于以(yi)下(xia)二級(ji)指標(biao)：1. 參與政府性融資擔(dan)保(bao)體系合(he)作情(qing)況：反(fan)映與上級擔(dan)保(bao)、再擔(dan)保(bao)機(ji)(ji)構開展業務合(he)作，以及向下參股融資擔(dan)保(bao)機(ji)(ji)構、新(xin)設分(fen)支機(ji)(ji)構、拓展業務等情(qing)況。2. 推進銀擔合(he)作情(qing)況：反映(ying)合(he)作銀行數(shu)量(liang)及授(shou)信規模、落(luo)實銀擔風險分擔機制、及時足額承擔風險責任等情(qing)況。第九條 本級財政部門可根據本地實際及(ji)機構(gou)特(te)點，調整政府性融資(zi)擔(dan)保(bao)、再擔(dan)保(bao)機構(gou)績(ji)效評價(jia)一(yi)級指(zhi)標(biao)分(fen)值以及(ji)增減、調整二級指(zhi)標(biao)及(ji)分(fen)值。為(wei)便于各地參考(kao)使用，我們編制了政府性融資(zi)擔(dan)保(bao)、再擔(dan)保(bao)機構(gou)績(ji)效評價(jia)計分(fen)表（附(fu)后）。第十條 政府(fu)性融(rong)資擔保、再擔保機構應當(dang)于(yu)每年(nian)年(nian)初將本年(nian)度(du)經營計(ji)劃報履行出資人職責的機構審核(he)。本級財政部(bu)門根據(ju)審核(he)通過的年(nian)度(du)經營計(ji)劃、結合上(shang)年(nian)度(du)績效目(mu)標(biao)實際完(wan)成(cheng)情況合理確(que)定績效評價的年(nian)度(du)目(mu)標(biao)值。第十(shi)一條 政(zheng)(zheng)府性融資擔(dan)保(bao)、再擔(dan)保(bao)機構應當于每(mei)年(nian)3月31日前完(wan)成上年(nian)度績效(xiao)自(zi)(zi)評，并向本級財政(zheng)(zheng)部門報送(song)績效(xiao)自(zi)(zi)評報告及相關基礎材料(liao)。基礎材料(liao)包括：（三(san)）機構上年度財務(wu)會計報告(gao)及社會中介機構出具的(de)審計報告(gao)；（五(wu)）本(ben)級財政部門(men)要求提(ti)供的其他材料。第(di)十二條 本(ben)級(ji)財(cai)(cai)政(zheng)部門(men)根據政(zheng)府性融資(zi)擔(dan)保、再擔(dan)保機構提供的績(ji)效(xiao)自評(ping)報(bao)告及基礎材料，組織開(kai)展績(ji)效(xiao)評(ping)價(jia)(jia)工作，必要時(shi)可委托第(di)三方(fang)機構參與。本(ben)級(ji)財(cai)(cai)政(zheng)部門(men)應及時(shi)完成績(ji)效(xiao)評(ping)價(jia)(jia)工作并將績(ji)效(xiao)評(ping)價(jia)(jia)結(jie)果反饋政(zheng)府性融資(zi)擔(dan)保、再擔(dan)保機構及其股東(dong)單位，抄送(song)省(sheng)級(ji)中(zhong)小企業主管(guan)部門(men)、農(nong)(nong)業農(nong)(nong)村部門(men)、融資(zi)擔(dan)保公(gong)司監督管(guan)理部門(men)。第(di)十三條(tiao) 績效評價得(de)分對應不同的(de)評定等次：（一）90分(fen)(fen)≤評(ping)價得(de)分(fen)(fen)≤100分(fen)(fen)，評(ping)定等次為“優”；（二(er)）80分(fen)≤評(ping)價得(de)分(fen)＜90分(fen)，評(ping)定等次為“良”；（三）70分≤評價(jia)得(de)分＜80分，評定等次為“中”；（四(si)）60分(fen)≤評價得分(fen)＜70分(fen)，評定等(deng)次為“低”；（五）評定得分＜60分的，評定等次(ci)為“差”。第十(shi)四(si)條 績效評價得分作為各(ge)級財政資(zi)(zi)(zi)金支(zhi)持以及國(guo)家(jia)融(rong)資(zi)(zi)(zi)擔保基金優先開展業務合作的重(zhong)要參考(kao)依據。地方各(ge)級財政部門可對評定等(deng)次為“中(zhong)”及以上(shang)的轄內政府性融(rong)資(zi)(zi)(zi)擔保、再擔保機構，予以資(zi)(zi)(zi)本金補充(chong)、風(feng)險(xian)補償、補貼、獎勵等(deng)資(zi)(zi)(zi)金支(zhi)持。第十五條 年度績(ji)效評價結(jie)果(guo)作(zuo)為(wei)確定(ding)政府性融資擔保、再(zai)擔保機構(gou)負責(ze)人薪酬(chou)及工資總(zong)額的(de)重要依據。第(di)十六條 政府性(xing)融資擔(dan)保、再擔(dan)保機構及其(qi)主要負責人(ren)、主管財務(wu)會計工作的(de)負責人(ren)應當對提供的(de)績效自評報告及相關基(ji)礎材料的(de)真實性(xing)、完整性(xing)負責。第(di)十七(qi)條(tiao) 政(zheng)府(fu)性融資(zi)擔(dan)保、再擔(dan)保機構在(zai)報(bao)送績效評價(jia)材料(liao)中(zhong)，存(cun)在(zai)漏(lou)報(bao)、瞞報(bao)以及(ji)提供虛假材料(liao)等(deng)(deng)情況(kuang)的，由本級財政(zheng)部門責(ze)令(ling)限期改正(zheng)，下調當期評價(jia)等(deng)(deng)次一個級別并取消下一年度(du)評“優”資(zi)格。第十八條(tiao) 各級財政部門(men)及其工作(zuo)人(ren)員應(ying)當(dang)認真(zhen)組織開(kai)展(zhan)績效評(ping)價工作(zuo)，嚴格執行各項評(ping)價標準、計(ji)分條(tiao)件，詳(xiang)細載(zai)明相關評(ping)分依據。各級(ji)財政(zheng)(zheng)及其工作(zuo)(zuo)人員在開展政(zheng)(zheng)府性融資(zi)擔(dan)保(bao)、再擔(dan)保(bao)機(ji)構(gou)績效評價(jia)工作(zuo)(zuo)中(zhong)，存在濫用(yong)職權、玩忽職守(shou)、徇私舞弊或者泄露政(zheng)(zheng)府性融資(zi)擔(dan)保(bao)、再擔(dan)保(bao)機(ji)構(gou)商業秘密等違(wei)(wei)法(fa)(fa)違(wei)(wei)紀行(xing)為的(de)，按照公務(wu)員法(fa)(fa)、監察(cha)法(fa)(fa)、財政(zheng)(zheng)違(wei)(wei)法(fa)(fa)行(xing)為處(chu)罰處(chu)分條例等國(guo)家有關規定(ding)追(zhui)究相應(ying)責任；涉嫌犯罪的(de)，依法(fa)(fa)移送(song)司法(fa)(fa)機(ji)關處(chu)理。第十九條(tiao) 本指(zhi)引自 2020年(nian)(nian)7月1日起實施，2016年(nian)(nian)6月2日財政部發布(bu)的《金融企(qi)業(ye)績(ji)(ji)效評(ping)價(jia)辦法》（財金〔2016〕35號）仍然有(you)效，但(dan)與(yu)本指(zhi)引不一致的，按照本指(zhi)引執行(xing)。本指(zhi)引實施前已建立(li)政府性融資(zi)擔保、再擔保機(ji)構績(ji)(ji)效評(ping)價(jia)指(zhi)標體(ti)系(xi)并確定(ding)2020年(nian)(nian)度(du)績(ji)(ji)效評(ping)價(jia)目標的，可參照本指(zhi)引進行(xing)調整完善(shan)。第二十條 政府(fu)(fu)(fu)性融(rong)資擔(dan)(dan)保、再(zai)擔(dan)(dan)保機構(gou)(gou)依據本指引(yin)開展(zhan)績效(xiao)評價(jia)工作(zuo)。各(ge)省、自(zi)治(zhi)區、直轄市(shi)、計劃(hua)單列市(shi)財政廳（局）可(ke)參(can)照(zhao)本指引(yin)結合本地區實(shi)際制(zhi)定政府(fu)(fu)(fu)性融(rong)資擔(dan)(dan)保、再(zai)擔(dan)(dan)保機構(gou)(gou)績效(xiao)評價(jia)實(shi)施辦法(fa)。政府(fu)(fu)(fu)性融(rong)資擔(dan)(dan)保、再(zai)擔(dan)(dan)保機構(gou)(gou)可(ke)參(can)照(zhao)本指引(yin)制(zhi)定內部績效(xiao)評價(jia)規范(fan)。 第(di)二十一條 農業(ye)信貸擔保(bao)機(ji)構績效評價按照《財(cai)政部(bu)(bu) 農業(ye)農村(cun)部(bu)(bu) 銀保(bao)監會 人(ren)民銀行(xing)關(guan)于(yu)進一步(bu)做好全國農業(ye)信貸擔保(bao)工作的通知》（財(cai)農〔2020〕15號）有關(guan)規定執行(xing)。附：1. 政府性(xing)融(rong)資擔保機(ji)構績(ji)效(xiao)評價計分(fen)表 2. 政府(fu)性融資再擔保機構績效評價計(ji)分(fen)表
